Pengertian
Dana Pensiun
Dana pensiun adalah salah satu
lembaga keuangan bukan bank di Indonesia yang mempunyai aktivitas memberikan
jaminan kesejahteraan pada masyarakat baik untuk kepentingan pensiun maupun
akibat kecelakaan.
Menurut UU No. 11 tahun 1992 Dana
Pensiun ialah badan hukum yang mengelola dan menjalankan program yang
menjanjikan manfaat pensiun.
1.
Menurut
Abdul Kadir Muhammad dan Rita Murniati (2000) : Dana Pensiun adalah yang secara khusus dihimpun dengan
tujuan untuk memberikan manfaat kepada peserta ketika mencapai usia pensiun,
mengalami cacat, atau meninggal dunia.
2.
Program
dana pensiun adalah dana yang dibentuk untuk
pembayaran karyawan setelah tidak bekerja lagi karena memasuki masa pensiun.
Dengan adanya dana pensiun karyawan peserta kelak akan tetap memperoleh jumlah
penghasilan tertentu, sekalipun sudah tidak bekerja lagi.
Tujuan dan Fungsi Dana Pensiun
Tujuan penyelenggaraan program pensiun baik dari kepentingan pemberi kerja, karyawan dan lembaga pengelola pensiun dapat dijelaskan sebagai berikut:
Tujuan penyelenggaraan program pensiun baik dari kepentingan pemberi kerja, karyawan dan lembaga pengelola pensiun dapat dijelaskan sebagai berikut:
1.
Pemberi Kerja
Kewajiban Moral, dimana perusahaan mempunyai kewajiban moral
untuk memberikan rasa aman kepada karyawan terhadap masa yang akan datang
karena tetap memiliki penghasilan pada saat mereka mencapai usia pensiun.
Loyalitas, karyawan diharapkan mempunyai loyalitas terhadap
perusahaan serta meningkatkan motivasi karyawan dalam melaksanakan tugas
sehari-hari. Kompetisi pasar tenaga kerja, dimana perusahaan akan memiliki daya
saing dalam usaha mendapatkan karyawan yang berkualitas dan profesional di
pasaran tenaga kerja.
Memberikan penghargaan kepada karyawannya yang telah
mengabdi terhadap perusahaan. Agar di usia pensiun karyawan tersebut tetap
dapat menikmati hasil yang diperoleh setelah bekerja di perusahaannya. Meningkatkan
citra perusahaan di mata masyarakat dan pemerintah.
2.
Karyawan
Rasa aman bagi karyawan terhadap masa yang akan datang
karena tetap memiliki penghasilan pada saat mereka mencapai usia pensiun.
Kompensasi yang lebih baik yaitu karyawan mempunyai tambahan kompensasi
meskipun baru bisa dinikmati pada saat mencapai usia pensiun atau berhenti
bekerja.
3.
Penyelenggara Dana Pensiun
a.
Mengelola dana pensiun untuk
memperoleh keuntungan .
b.
Turut membantu dan mendukung program
pemerintah.
c.
Sebagi bakti sosial terhadap
karyawan.
Adapun fungsi program dana pensiun
antara lain:
1.
Asuransi, yaitu peserta yang
meninggal dunia atau cacat sebelum mencapai usia pensiun dapat diberikan uang
pertanggungan atas beban bersama dari dana pensiun.
2.
Tabungan, yaitu himpunan iuran
peserta dan iuaran pemberi kerja merupakan tabungan untuk dan atas nama
pesertanya sendiri.
3.
Pensiun, yaitu seluruh himpunan
iuran peserta dan iuran pemberi kerja serta hasil pengelolaannya akan
dibayarkan dalam bentuk manfaat pensiun sejak bulan pertama, sejak mencapai
usia pensiun, selama seumur hidup peserta, dan janda/duda peserta.
Jenis Lembaga Pengelola Dana Pensiun
Pengolahan dana pensiun dapat dilakukan oleh pemberi kerja
(DPPK) atau lembaga keuangan (DPLK).
1.
Dana Pensiun Pemberi Kerja (DPPK)
Dana pensiun pemberi kerja adalah unit organisasi dalam
suatu perusahaan yang khusus menangani dana pensiun bagi pegawai perusahaan
tersebut.[5] DPPK dibentuk oleh orang atau badan yang memperkerjakan karyawan,
untuk menyelenggarakan program pensiun. Pendirian dan penyelenggaraan program
pensiun melalui dana pensiun oleh pemberi kerja sifatnya tidak wajib. Akan
tetapi, mengingat dampak dan peranan yang positif dari program dana pensiun
kepada para karyawan, pemerintah sangat menganjurkan kepada setiap pemberi
kerja untuk mendirikan dana pensiun.
2.
Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK)
Menurut UU No. 11 tahun 1992 pasal 1 butir 4 mengatakan
bahwa Dana Pensiun Lembaga Keuangan adalah dana pensiun yang dibentuk oleh Bank
atau perusahaan asuransi jiwa untuk menyelenggarakan program pensiun iuran
pasti bagi perorangan, baik karyawan, maupun pekerja mandiri yang terpisah dari
dana pensiun pemberi kerja bagi karyawan bank atau perusahaan asuransi yang
bersangkutan. Pihak yang diperkenankan untuk mendirikan dana pensiun hanyalah
bank umum dan perusahaan asuransi jiwa. Dana pensiun lembaga keuangan hanya
dapat menjalankan program pensiun iuran pasti. Program ini terutama
diperuntukkan bagi para pekerja mandiri atau perorang, misalnya dokter,
pengacara, pengusaha yang bukan merupakan karyawan dari lembaga atau orang
lain. Biasanya mereka memiliki penghasilan yang berasal dari pemberi kerja
tetapi dari usahanya.
Jenis Program Dana Pensiun
Program pensiun yang umumnya digunakan diperusahaan swasta
dan perusahaan milik negara maupun bagi karyawan pemerintah terdiri atas dua
jenis, yaitu sebagai berikut:
1.
Program Pensiun Manfaat Pasti (Defined Benefit Plan)
Program pensiun manfaat pasti adalah program pensiun yang memberikan formula tertentu atas manfaat yang akan diterima peserta saat mencapai usia pensiun. Program manfaat pasti merupakan program pensiun yang besar manfaatnya yang akan diterima oleh peserta pada saat pensiun telah dapat ditetapkan terlebih dahulu. Penetapan ini didasarkan pada formula tertentu yang ditetapkan pada peraturan dana pensiun. Dalam program ini, jangka waktu pada saat seorang karyawan mulai bekerja sampai dimulainya program pensiun menjadi masa kerja yang diakui. Pengakuan masa kerja yang lalu dari karyawan oleh pemberi kerja ini dihitung berdasarkan rumus aktuaria tertentu dan menjadi kewajiban dari pemberi kerja (past service liability).
Dari sisi karyawan atau peserta, program pensiun manfaat pasti akan lebih menarik sebab manfaat pensuin yang diterimanya akan mendekati jumlah penerimaan (gaji) terakhir yang ia peroleh. Manfaat yang diperoleh pada saat pensiun diharapkan dapat memenuhi kebutuhan hidupnya. Dari sudut pandang pemberi kerja yang terjadi adalah sebaliknya.
Sistem Pembayaran Hak Pensiun
Perhitungan menggunakan rumus bulanan bagi PPMP adalah sebagai berikut:
MP= Fpe x MK x PDP
Ket:
MP = Manfaat Pensiun
Fpe = Faktor Penghargaan Dalam Persentase (%)
MK = Masa Kerja
PDP = Penghasilan Dasar Pensiun Bulan Terakhir/Rata-Rata Beberapa Bulan Terakhir.
Manfaat pensiun dihitung dengan menggunakan rumus bulanan besar faktor penghargaan perbulan masa kerja tidak boleh melebihi 2,5% dan total manfaat pensiun tidak boleh 80 kali penghasilan dasar pensiun.
Contoh:
Gaji terakhir Rudi sebelum pensiun adalah Rp.1.000.000,- masa kerja Rudi 20 tahun. Berapa Rudi akan memperoleh uang pensiun bulanan?
Dik:
PDP = 1.000.000
MK = 20 tahun
Fpe = 2,5%
Dit:
MP…?
Jawab:
MP = Fpe x MK x PDP
= 2,5% x 20 x 1.000.000
= Rp. 500.000,-
Program pensiun manfaat pasti adalah program pensiun yang memberikan formula tertentu atas manfaat yang akan diterima peserta saat mencapai usia pensiun. Program manfaat pasti merupakan program pensiun yang besar manfaatnya yang akan diterima oleh peserta pada saat pensiun telah dapat ditetapkan terlebih dahulu. Penetapan ini didasarkan pada formula tertentu yang ditetapkan pada peraturan dana pensiun. Dalam program ini, jangka waktu pada saat seorang karyawan mulai bekerja sampai dimulainya program pensiun menjadi masa kerja yang diakui. Pengakuan masa kerja yang lalu dari karyawan oleh pemberi kerja ini dihitung berdasarkan rumus aktuaria tertentu dan menjadi kewajiban dari pemberi kerja (past service liability).
Dari sisi karyawan atau peserta, program pensiun manfaat pasti akan lebih menarik sebab manfaat pensuin yang diterimanya akan mendekati jumlah penerimaan (gaji) terakhir yang ia peroleh. Manfaat yang diperoleh pada saat pensiun diharapkan dapat memenuhi kebutuhan hidupnya. Dari sudut pandang pemberi kerja yang terjadi adalah sebaliknya.
Sistem Pembayaran Hak Pensiun
Perhitungan menggunakan rumus bulanan bagi PPMP adalah sebagai berikut:
MP= Fpe x MK x PDP
Ket:
MP = Manfaat Pensiun
Fpe = Faktor Penghargaan Dalam Persentase (%)
MK = Masa Kerja
PDP = Penghasilan Dasar Pensiun Bulan Terakhir/Rata-Rata Beberapa Bulan Terakhir.
Manfaat pensiun dihitung dengan menggunakan rumus bulanan besar faktor penghargaan perbulan masa kerja tidak boleh melebihi 2,5% dan total manfaat pensiun tidak boleh 80 kali penghasilan dasar pensiun.
Contoh:
Gaji terakhir Rudi sebelum pensiun adalah Rp.1.000.000,- masa kerja Rudi 20 tahun. Berapa Rudi akan memperoleh uang pensiun bulanan?
Dik:
PDP = 1.000.000
MK = 20 tahun
Fpe = 2,5%
Dit:
MP…?
Jawab:
MP = Fpe x MK x PDP
= 2,5% x 20 x 1.000.000
= Rp. 500.000,-
2.
Program Pensiun Iuran Pasti (Defined Contribution Plan)
Program Pensiun Iuran Pasti yaitu program pensiun yang menetapkan besarnya iuran karyawan dan perusahaan (pemberi kerja). Sementara itu, manfaat yang akan diterima karyawan dihitung berdasarkan akumulasi iuran ditambah dengan hasil pengembangan atau investasinya. Program dan pensiun pada dasarnya dilakukan dengan cara peseta pensiun menyetor sejumlah uang kedalam dana pensiun dan iuran beserta hasil pengembangannya (akumulasi dana), yang dibukukan dalam rekening peserta yang bersangkutan, dan akan digunakan sebagai manfaat pensiun apabila peserta tersebut telah mencapai usia tertentu.
Besarnya iuran peserta dapat ditetapkan terlebih dahulu, tetapi hasilnya atau manfaat pensiun yang akan diperolehnya belum dapat diketaui sebab hal tersebut akan sangat bergantung kepada lamanya seseorang menyetor dari hasil pengembangan iuran tersebut. Disamping itu manfaat pensiun yang diterimanya juga bergantung pada tingkat kenaikan gaji karyawan.
Sistem pembayaran hak pensiun
Perhitungan menggunakan rumus sekaligus bagi PDIP adalah sebagai berikut:
IP = 3 x Fde x PDP
Ket :
IP : Iuran Pensiun
Fde : Faktor Penghargaan Pertahun Dalam Persentase (%)
PDP : Penghasilan Dasar Pensiun Per Tahun
Contoh :
Gaji A sebelum pensiun adalah Rp.1.000.000,- sementara masa kerja 20 tahun. Berapa A akan memperoleh uang pensiun bulanan?
Dik :
PDP : 1.000.000
Fde : 2,5% dalam waktu 10 tahun
Dit :
IP…?
Jawab :
IP = 3 x Fde x PDP
= 3 x 2,5% x 20 x 1.000.000
= Rp. 1.500.000,-
Program Pensiun Iuran Pasti yaitu program pensiun yang menetapkan besarnya iuran karyawan dan perusahaan (pemberi kerja). Sementara itu, manfaat yang akan diterima karyawan dihitung berdasarkan akumulasi iuran ditambah dengan hasil pengembangan atau investasinya. Program dan pensiun pada dasarnya dilakukan dengan cara peseta pensiun menyetor sejumlah uang kedalam dana pensiun dan iuran beserta hasil pengembangannya (akumulasi dana), yang dibukukan dalam rekening peserta yang bersangkutan, dan akan digunakan sebagai manfaat pensiun apabila peserta tersebut telah mencapai usia tertentu.
Besarnya iuran peserta dapat ditetapkan terlebih dahulu, tetapi hasilnya atau manfaat pensiun yang akan diperolehnya belum dapat diketaui sebab hal tersebut akan sangat bergantung kepada lamanya seseorang menyetor dari hasil pengembangan iuran tersebut. Disamping itu manfaat pensiun yang diterimanya juga bergantung pada tingkat kenaikan gaji karyawan.
Sistem pembayaran hak pensiun
Perhitungan menggunakan rumus sekaligus bagi PDIP adalah sebagai berikut:
IP = 3 x Fde x PDP
Ket :
IP : Iuran Pensiun
Fde : Faktor Penghargaan Pertahun Dalam Persentase (%)
PDP : Penghasilan Dasar Pensiun Per Tahun
Contoh :
Gaji A sebelum pensiun adalah Rp.1.000.000,- sementara masa kerja 20 tahun. Berapa A akan memperoleh uang pensiun bulanan?
Dik :
PDP : 1.000.000
Fde : 2,5% dalam waktu 10 tahun
Dit :
IP…?
Jawab :
IP = 3 x Fde x PDP
= 3 x 2,5% x 20 x 1.000.000
= Rp. 1.500.000,-
Peran Dana Pensiun
Untuk dapat memahami peran dana pensiun perlu dilihat pada konsideran UU No. 11/1992 sebagai berikut :
Untuk dapat memahami peran dana pensiun perlu dilihat pada konsideran UU No. 11/1992 sebagai berikut :
1.
Bahwa sejalan dengan hakikat
pembangunan nasional diperlukan penghimpunan dan pengelolaan dana guna
memilahara keseimbangan penghasilan pada hari tua dalam rangka mewujudkan
keadilan sosial bagi seluruh rakyat indonesia.
2.
Bahwa dana pensiun merupakan sarana
penghimpunan dana guna meningkatkan peran serta masyarakat dalam melestarikan
pembangunan nasional yang meningkat dan berkelanjutan.
3.
Bahwa adanya dana pensiun dapat
meningkatkan motivasi dan ketenangan kerja untuk meningkatkan produktifitas.
4.
Berperan secara aktif dalam
pembiayaan pembangunan sebagai salah satu lembaga keuangan penghimpun dana
sekaligus membantu meningkatkan pertumbuhan ekonomi, penyediaan lapangan kerja
dan memperbesar produksi nasional.
Struktur Organisasi Badan Hukum Dana
Pensiun
Dana pensiun sebagai suatu
organisasi yang memiliki struktur organisasi yang formal dan di lengkapi dengan
uraian tugas masing-masing organ yang terdapat di dalam struktur tersebut.
1.
Pengurus
Pengurus dana pensiun merupakan organ pelaksana atas organ
eksekutif dari dana pensiun. Pengurus dana pensiun bertanggung jawab atas
pelaksanaan peraturan dana pensiun, pengelolaan dana pensiun dan melakukan
tindakan hukum untuk dan atas nama dana pensiun serta mewkili dana di dalam dan
di luar pengadilan.
Pengurus menjalankan tugas dan kewajibannya menurut ketentuan yang telah ditetepkan dalam UU dana pensiun.
Pengurus menjalankan tugas dan kewajibannya menurut ketentuan yang telah ditetepkan dalam UU dana pensiun.
Beberapa kewajiban pengurus dana pensiun yang dibebankan
kepadanya oleh undang-undang antara lain:
a.
mengelola dana pensiun dengan
mengutamakan kepentingan peserta dan pihak lain yang berhak atas manfaat
pensiun;
b.
memelihara buku, catatan, dan
dokumen yang diperlukan dalam rangka pengelolaan dana pensiun;
c.
bertindak teliti,terampil, bijaksana
dan cermat dalam melaksanakan tanggung jawabnya mengelola dana pensiun.
Beberapa persyaratan khusus bagi pengurus dana pensiun yang
diatur dalam keputusan menteri keuangan sebagai berikut:
a.
Pengurus atau pelaksanaan tugas
pengurus harus warga negara indonesia, mempunyai akhlak dari moral yang baik;
tidak pernah melakukan tindakan tercela dibidang perekonomian dan atau dihukum
karena terbukti melakukan tindak pidana di bidang perekonomian pernah menduduki jabatan manajemen yang
menangani bidang keuangan dan atau personalia pada suatu badan huku
sekurang-kurangnya tiga tahun serta mempunyai pengetahuan di bidang dana pensiun.
b.
Pengurus dan pelaksana tugas
pengurus tidak dapat merangkap jabatan sebagai pengurus di dana pensiun lain
atau anggota direksi atau jabatan eksekutif pada badan usaha lain.
Penyampain Laporan Berkala Kepada Menteri Keuangan
Peraturan perundang-undangan di bidang dana pensiun
mewajibkan pengurus untuk menyampaikan laporan berkala kepada menteri keuangan.
Laporan berkala yang harus disampaikan adalah laporan keuangan, laporan
investasi, laporan aktuaris (khusus bagi DPPK dengna program manfaat pasti), dan
laporan teknis. Laporan keuangan dan laporan invesasi disampaikan secara
semesteran maupun tahunan (untuk yang diaudit) laporan aktuaris di sampaikan
sekurang-kurangnya tiga tahun sekali dan laporan teknis disampaikan setahun
sekali.
2.
Dewan
Pengawas
Dewan pengawas bertugas mengawasi pengelolaan dana pensiun
oleh pengurus. Adanya lembaga dewan pengawas ini dimaksudkan agar dalam
pengurus melakukan kegiatan pengurusan dana pensiun sebaik mungkin.
Disamping itu dengan adanya pengawasan ini paling tidak diharapkan hal-hal yang merugikan yang mungkin terjadi dapat direduksi. Dewan pengawas hanya berkewajiban melaporkan kegiatan pengawasannya kepada pendiri.
Disamping itu dengan adanya pengawasan ini paling tidak diharapkan hal-hal yang merugikan yang mungkin terjadi dapat direduksi. Dewan pengawas hanya berkewajiban melaporkan kegiatan pengawasannya kepada pendiri.
3.
Peserta
Peserta merupakan setiap orang yang telah memenuhi
persyaratan sebagai peserta dana pensiun.
a.
Peserta
Dana Pensiun Pemberi Kerja
Pada perinsipnya dana pensiun pemberi kerja dapat di kelompokkan
menjadi dua, yaitu:
1)
Karyawan
Pada dasarnya setiap karyawan dari pemberi kerja atau
pendiri dana pensiun yang telah berusia delapan belas tahun atau telah kawin
dan memiliki masa kerja minimal satu tahun serta memiliki persyaratan yang
dietapkan dalam peraturan dana pensiun.
2)
Pensiunan
Pensiunan adalah karyawan yang telah menjadi anggota dana
pensiun dan telah memasuki usia pensiun. Pensiun dengan demikian telah mendapat
manfaat pensiun dari kekayaan yang terhimpun dalam dana pensiun.
b.
Peserta
Dana Pensiun Lembaga Keuangan
Kepesertaan dana pensiun lembaga keuangan terbuka bagi
perorangan, baik karyawan, maupun pekerja mandiri. Kepesertaan dana pensiun
ditentukan oleh peraturan dana pensiun yang bersangkutan. Peserta berkewajiban
untuk menyetor ke dalam dana pensiun. Besarnya iuran maksimum peserta yang di
perbolehkan di tetapkan oleh menteri keungan. Peserta berhak atas iurannya yang
dilakukan ke dalam dana pensiun beserta hasil pengembangannya.
Dana Pensiun Syari’ah
Sampai sekarang, baru beberapa
perusahaan yang mengelola dana pensiun syariah di antaranya; Bank Muamalat
Indonesia (BMI), Manulife (Principal Indonesia) dan Allianz.
Perkembangan dana pensiun syariah relatif tertinggal bila dibandingkan dengan industri keuangan syariah yang lain. Hal ini terjadi di antaranya disebabkan minimnya dukungan strategi dan regulasi. Hal ini dapat terlihat dalam beberapa hal:
Perkembangan dana pensiun syariah relatif tertinggal bila dibandingkan dengan industri keuangan syariah yang lain. Hal ini terjadi di antaranya disebabkan minimnya dukungan strategi dan regulasi. Hal ini dapat terlihat dalam beberapa hal:
1.
Dalam konteks strategi pengembangan
industri. Ketika perbankan, asuransi dan pasar modal syariah sudah memiliki dan
masuk dalam road map strategi pengembangan masing-masing industri, dana pensiun
syariah belum disentuh sedikitpun dalam Kebijakan dan Strategi Pengembangan
Industri Dana Pensiun Tahun 2007-2011.
2.
Dalam konteks regulasi. Jika
perbankan, asuransi, obligasi dan reksadana syariah sudah banyak memiliki
peraturan dan juga dukungan fatwa DSN-MUI, maka dana pensiun syariah belum ada
satupun peraturaan dan fatwa yang mendukung. Sehingga regulasi sebagai kerangka
operasional dana pensiun syariah hanya mengacu pada peraturan dana pensiun yang
umum dan fatwa MUI yang juga umum, tidak bersifat khusus.
3.
Ketentuan investasi langsung dalam
UU No.11/1992 tentang Dana Pensiun. Selama ini Dana Pensiun Lembaga Keuangan
(DPLK) syariah mengeluhkan tentang produk investasi terikat (mudharabah
mukayyadah/restricted investemnet) yang berpotensi besar, tidak dapat dimasuki
oleh DPLK Syariah. Produk mudharabah mukayyadah merupakan produk bank syariah
berupa investasi di bidang properti atau infrastruktur dengan nilai proyek
sangat besar.
Dana pensiun syariah tersebut tetap perlu diperkuat lebih jauh
lagi sehingga memungkinkan untuk terus berekspansi secara cepat dan penerimaan
masyarakat juga semakin meningkat. Dalam konteks pengembangan Dana Pensiun
Syariah, dibutuhkan tindakan–tindakan penting yang harus diambil untuk
memperkuat kelembagaanya. Tindakan yang paling mendasar adalah menegakkan Good
Islamic Pension Fund Governance (GIPFG). Tanpa GIPFG yang efektif, kecil
kemungkinan untuk memperkuat dana pesiun syariah dan memungkinkan mereka untuk
berekspansi secara cepat serta menjalankan perannya secara efektif.
Peserta dana pensiun telah berinvestasi dan mengambil bagian
dalam untung atau rugi pada sistem syariah, sehingga kepentingan mereka harus
dilindungi. Para pegawai juga memiliki kepentingan. Kontribusi mereka terhadap
kinerja dana pensiun syariah yang efisien dan imbalan mereka keduanya
ditentukan oleh struktur insentif perusahaan.
Pedoman dan Tata Kelola Dana Pensiun Syariah
Dalam rangka menyongsong ketentuan Bapepam-LK bagai dana
pensiun untuk menyusun sekaligus menerapkan Pedoman dan Tata Kelola Dana
Pensiun sejak 1 Januari 2008, maka industri dana pensiun syariah perlu segera
mempersiapkan diri. Untuk membangun sistem tata kelola yang efektif bagi dana
pensiun syariah dalam konteks ke-Indonesiaan saat ini, ada sejumlah pilar yang
mesti ditegakkan dalam mekanisme GIPFG. Beberapa pilar mendasar tersebut
diantaranya:
1.
Peran strategis Dewan Pengawas
Syariah (Sharia Supervisory Board). DPS memiliki peran dan tanggung jawab
sentral melalui mekanisme kerjanya untuk memberikan keyakinan bahwa seluruh
transaksi yang dilakukan oleh perusahaan tidak melanggar kaidah-kaidah syariah,
2.
Dana pensiun syariah juga harus
memiliki sistem internal kontrol dan manajemen risiko yang tangguh. Dengan
sistem ini, dana pensiun syariah dapat mendeteksi dan menghindari terjadinya
mis-management dan fraud maupun kegagalan sistem dan prosedur pada lembaga dana
pensiun syariah.
3.
Peningkatan sistem transparansi
pengelolaan dana pensiun syari’ah.
4.
Peran yang lebih luas auditor
eksternal.
5.
Transformasi budaya korporasi yang
Islami dan peningkatan kualitas SDM
6.
Perangkat hukum dan peraturan dari
Bapepam-LK yang sesuai dengan karakteristik dana pensiun syariah.
Potensi Pasar Dana Pensiun Syari’ah
Pengelolaan dana pensiun yang sesuai
dengan ajaran Islam akan memiliki banyak manfaat bagi masyarakat, khususnya
masyarakat yang loyal terhadap syariah. Al-Quran sendiri mengajarkan umatnya
untuk tidak meninggalkan keturunan yang lemah dan menyiapkan hari esok agar
lebih baik. Ajaran tersebut dapat dimaknai sebagai pentingnya pencadangan
sebagian kekayaan untuk hari depan. Hal ini sangat penting, mengingat setelah
pensiun manusia masih memiliki kebutuhan dasar yang harus dipenuhi. Dengan
pencadangan tersebut ketika seseorang memasuki masa kurang produktif, masih
memiliki sumber pendapatan.
Dana pensiun syariah memiliki potensi
besar untuk berkembang di Indonesia dengan sejumlah alasan.
1.
Masih sedikit sekali proporsi
masyarakat yang mau mengikuti program dana pensiun.
2.
Dengan berkembangnya lembaga
keuangan dan bisnis syariah, tentunya SDM yang bekerja dalam institusi tersebut
menjadi segmented target atau captive market yang jelas bagi dana pensiun
syariah.
3.
Dan ketiga, rasa percaya (trust),
rasa memiliki, dan awarness masyarakat terhadap pentingnya industri keuangan
dan bisnis syariah yang terus membaik
Program dana pensiun syariah
Manulife yang berkembang relatif cukup baik. Dana pensiun syariah Manulife
Indonesia awalnya merupakan program Principal Indonesia, dan tahun 2002 diambil
alih oleh Manulife Indonesia. Sampai dengan tahun 2005, dana pensiun syariah
yang sudah dikelola telah mencapai Rp15 miliar.
Dengan demikian dana pensiun syariah
masih merupakan pilihan masyarakat yang dianggap menarik dan trennya memang
akan bergerak demikian.Untuk itu kebijakan dan program akselerasi sangat
dibutuhkan untuk mempercepat pertumbuhan dana pensiun syariah.
Apakah Anda dalam setiap kesulitan keuangan? Apakah Anda perlu
BalasHapuspinjaman untuk memulai bisnis atau untuk membayar tagihan Anda? Kami meminjamkan pinjaman kepada perusahaan lokal, internasional dan juga pada tingkat yang sangat rendah 2%.
Kami memberikan pinjaman kepada orang yang membutuhkan bantuan.
Terapkan Sekarang Via Email: kellywoodloanfirm@gmail.com
Terima kasih dan memberkati Allah
Ibu Kelly
PEMBERITAHUAN NOTICE NOTICE.
HapusSaatnya kita semua mulai mencari diri sendiri, nama saya Hussein Anwar dari Surabaya, Indonesia. Namun saat ini tinggal di Kuala Lumpur Malaysia dengan dua daugthers saya.
Saya ingin menggunakan media ini untuk memberi saran dan mendorong semua orang di sini. Mendapatkan pinjaman online tidak semudah kelihatannya, saya mendapat pinjaman online pertama saya di tahun 2011 setelah saya kehilangan istri saya untungnya bagi saya saya dapat bertemu dengan pembayaran saya dan saya melunasi pinjaman dalam waktu yang tepat. Pada bulan Oktober 2017 saya membutuhkan uang untuk membiayai kembali bisnis saya tetapi saya sudah kehilangan kontak dengan perusahaan yang memberi saya pinjaman. Saya mencoba mencari online tetapi saya akhirnya mempercayai sebuah perusahaan pinjaman tanpa iuran, saya telah kehilangan lebih dari Rp25.000.000 sebelum saya menyadari. Saya mendorong semua orang untuk berhati-hati dan pintar ketika mencari pinjaman online, tanda-tandanya jelas TIDAK, saya ulangi DO tidak mempercayai perusahaan peminjam yang menggunakan domain email gratis seperti. @ gmail.com .... @ yahoo.com ...... @ outlook.com atau ...... @ hotmail.com. mereka semua palsu. tidak ada perusahaan pinjaman nyata yang menggunakan surat semacam itu.
Pada bulan Mei 2018, saya mendapat surat dari pos blog dan ketika saya menghubungi saya, saya mendapatkan pinjaman dalam waktu 48 jam setelah menyelesaikan proses verifikasi saya. Terima kasih FINANSIAL GLOBAL ..
jika Anda memerlukan pinjaman bisnis mendesak atau pinjaman pribadi, Anda dapat menghubungi perwakilan pinjaman saya, seorang wanita yang baik dengan nama Sarah Harvey. Saya yakin sebagian besar dari kita mengenalnya karena dia telah membantu banyak orang dari negara kita.
Email.- sarahharvey@myglobalfinancefund.com
TOLONG jangan hubungi dia jika Anda tidak dapat membayar kembali pinjaman Anda atau berniat melarikan diri setelah mendapatkan pinjaman Anda ..
silakan teman-teman, semoga Anda semua yang terbaik, Anda dapat menghubungi saya untuk info lebih lanjut dan bantuan melalui email saya. husseinanwar150@gmail.com
Terima kasih
Aku Widya Okta, saya ingin bersaksi pekerjaan yang baik dari Allah dalam hidup saya kepada orang-orang saya yang mencari untuk pinjaman di Asia dan bagian lain dari kata, karena ekonomi yang buruk di beberapa negara. Apakah mereka orang yang mencari pinjaman di antara kamu? Maka Anda harus sangat berhati-hati karena banyak perusahaan pinjaman penipuan di sini di internet, tetapi mereka masih asli sekali di perusahaan pinjaman palsu. Saya telah menjadi korban dari suatu 6-kredit pemberi pinjaman penipuan, saya kehilangan begitu banyak uang karena saya mencari pinjaman dari perusahaan mereka. Aku hampir mati dalam proses karena saya ditangkap oleh orang-orang dari utang saya sendiri, sebelum aku rilis dari penjara dan teman yang saya saya menjelaskan situasi saya kemudian memperkenalkan saya ke perusahaan pinjaman reliabl yang SANDRAOVIALOANFIRM. Saya mendapat pinjaman saya Rp900,000,000 dari SANDRAOVIALOANFIRM sangat mudah dalam 24 jam yang saya diterapkan, Jadi saya memutuskan untuk berbagi pekerjaan yang baik dari Allah melalui SANDRAOVIALOANFIRM dalam kehidupan keluarga saya. Saya meminta nasihat Anda jika Anda membutuhkan pinjaman Anda lebih baik kontak SANDRAOVIALOANFIRM. menghubungi mereka melalui email:. (Sandraovialoanfirm@gmail.com)
BalasHapusAnda juga dapat menghubungi saya melalui email saya di (widyaokta750@gmail.com) jika Anda merasa sulit atau ingin prosedur untuk memperoleh pinjaman.
ya penawaran klian itu yg mungkin kurang bisa dipercaya
BalasHapusSaya Ibu Queen Daniel, A pemberi pinjaman uang, saya meminjamkan uang kepada indaividu atau perusahaan yang ingin mendirikan sebuah bisnis yang menguntungkan, yang menjadi periode utang lama dan ingin membayar. Kami memberikan segala jenis pinjaman Anda dapat pernah memikirkan, Kami adalah ke kedua pinjaman pribadi dan Pemerintah, dengan tingkat suku bunga kredit yang terjangkau sangat. Hubungi kami sekarang dengan alamat email panas kami: (queendanielloanfirm@gmail.com) atau (queendanielloanfirm@yahoo.com) Kebahagiaan Anda adalah perhatian kami.
BalasHapusMakasih atas informasinya, bermanfaat dalam menyelesaikan tugas saya... referensi tambahan disini yang sudah saya kumpulkan jika memang membutuhkan Pengertian Asuransi
BalasHapusMakasih atas informasinya, bermanfaat dalam menyelesaikan tugas saya... referensi tambahan disini yang sudah saya kumpulkan jika memang membutuhkan Pengertian Asuransi
BalasHapusPEMBERITAHUAN NOTICE NOTICE.
BalasHapusSaatnya kita semua mulai mencari diri sendiri, nama saya Hussein Anwar dari Surabaya, Indonesia. Namun saat ini tinggal di Kuala Lumpur Malaysia dengan dua daugthers saya.
Saya ingin menggunakan media ini untuk memberi saran dan mendorong semua orang di sini. Mendapatkan pinjaman online tidak semudah kelihatannya, saya mendapat pinjaman online pertama saya di tahun 2011 setelah saya kehilangan istri saya untungnya bagi saya saya dapat bertemu dengan pembayaran saya dan saya melunasi pinjaman dalam waktu yang tepat. Pada bulan Oktober 2017 saya membutuhkan uang untuk membiayai kembali bisnis saya tetapi saya sudah kehilangan kontak dengan perusahaan yang memberi saya pinjaman. Saya mencoba mencari online tetapi saya akhirnya mempercayai sebuah perusahaan pinjaman tanpa iuran, saya telah kehilangan lebih dari Rp25.000.000 sebelum saya menyadari. Saya mendorong semua orang untuk berhati-hati dan pintar ketika mencari pinjaman online, tanda-tandanya jelas TIDAK, saya ulangi DO tidak mempercayai perusahaan peminjam yang menggunakan domain email gratis seperti. @ gmail.com .... @ yahoo.com ...... @ outlook.com atau ...... @ hotmail.com. mereka semua palsu. tidak ada perusahaan pinjaman nyata yang menggunakan surat semacam itu.
Pada bulan Mei 2018, saya mendapat surat dari pos blog dan ketika saya menghubungi saya, saya mendapatkan pinjaman dalam waktu 48 jam setelah menyelesaikan proses verifikasi saya. Terima kasih FINANSIAL GLOBAL ..
jika Anda memerlukan pinjaman bisnis mendesak atau pinjaman pribadi, Anda dapat menghubungi perwakilan pinjaman saya, seorang wanita yang baik dengan nama Sarah Harvey. Saya yakin sebagian besar dari kita mengenalnya karena dia telah membantu banyak orang dari negara kita.
Email.- sarahharvey@myglobalfinancefund.com
TOLONG jangan hubungi dia jika Anda tidak dapat membayar kembali pinjaman Anda atau berniat melarikan diri setelah mendapatkan pinjaman Anda ..
silakan teman-teman, semoga Anda semua yang terbaik, Anda dapat menghubungi saya untuk info lebih lanjut dan bantuan melalui email saya. husseinanwar150@gmail.com
Terima kasih
PEMBERITAHUAN NOTICE NOTICE.
BalasHapusSaatnya kita semua mulai mencari diri sendiri, nama saya Hussein Anwar dari Surabaya, Indonesia. Namun saat ini tinggal di Kuala Lumpur Malaysia dengan dua daugthers saya.
Saya ingin menggunakan media ini untuk memberi saran dan mendorong semua orang di sini. Mendapatkan pinjaman online tidak semudah kelihatannya, saya mendapat pinjaman online pertama saya di tahun 2011 setelah saya kehilangan istri saya untungnya bagi saya saya dapat bertemu dengan pembayaran saya dan saya melunasi pinjaman dalam waktu yang tepat. Pada bulan Oktober 2017 saya membutuhkan uang untuk membiayai kembali bisnis saya tetapi saya sudah kehilangan kontak dengan perusahaan yang memberi saya pinjaman. Saya mencoba mencari online tetapi saya akhirnya mempercayai sebuah perusahaan pinjaman tanpa iuran, saya telah kehilangan lebih dari Rp25.000.000 sebelum saya menyadari. Saya mendorong semua orang untuk berhati-hati dan pintar ketika mencari pinjaman online, tanda-tandanya jelas TIDAK, saya ulangi DO tidak mempercayai perusahaan peminjam yang menggunakan domain email gratis seperti. @ gmail.com .... @ yahoo.com ...... @ outlook.com atau ...... @ hotmail.com. mereka semua palsu. tidak ada perusahaan pinjaman nyata yang menggunakan surat semacam itu.
Pada bulan Mei 2018, saya mendapat surat dari pos blog dan ketika saya menghubungi saya, saya mendapatkan pinjaman dalam waktu 48 jam setelah menyelesaikan proses verifikasi saya. Terima kasih FINANSIAL GLOBAL ..
jika Anda memerlukan pinjaman bisnis mendesak atau pinjaman pribadi, Anda dapat menghubungi perwakilan pinjaman saya, seorang wanita yang baik dengan nama Sarah Harvey. Saya yakin sebagian besar dari kita mengenalnya karena dia telah membantu banyak orang dari negara kita.
Email.- sarahharvey@myglobalfinancefund.com
TOLONG jangan hubungi dia jika Anda tidak dapat membayar kembali pinjaman Anda atau berniat melarikan diri setelah mendapatkan pinjaman Anda ..
silakan teman-teman, semoga Anda semua yang terbaik, Anda dapat menghubungi saya untuk info lebih lanjut dan bantuan melalui email saya. husseinanwar150@gmail.com
Terima kasih
Thanks infonya. Oiya ngomongin dana pensiun, tau nggak sih temen-temen kalo ternyata tuh ada cara mudah untuk mempersiapkan dana hari tua tersebut. Mau tau caranya? Yuk cek selengkapnya di sini: Persiapkan dana pensiun sedini mungkin
BalasHapusGambling 101 - JT Hub
BalasHapusCasinos that accept bets 충주 출장마사지 with PayPal · BetMGM · Borgata · Golden 평택 출장샵 Nugget · MGM 사천 출장마사지 National Harbor · BetMGM 광주 출장샵 · 전라북도 출장샵 Caesars.